Результаты поиска «»
Утрата статуса резидента и пересчет НДФЛ: Важные аспекты и последствия неверного расчета
Расчет налогов для бизнеса в быстро меняющейся экономике является сложной задачей. Особенно важно точно вести учет, чтобы сохранить статус налогового резидента и избежать штрафов.
Если ваша компания в России имеет годовую выручку свыше 800 миллионов рублей, важно обратить внимание на утрату статуса резидента. Несоблюдение законодательства может привести к значительным финансовым потерям и проблемам с налоговыми органами.
Основная причина утраты статуса резидента — снижение выручки или уменьшение объема операций в России. Это может привести к изменению налоговой базы и режима налогообложения.
Важно пересчитать НДФЛ при утрате статуса резидента. Правила расчета могут сильно различаться, поэтому важно быть в курсе действующих законов.
Пересчет НДФЛ — сложный процесс, требующий бухгалтерских навыков. Ошибки в расчете могут привести к нарушениям налогового законодательства и штрафам.
Точное соблюдение законодательства при пересчете НДФЛ крайне важно. При изменениях в доходах или объеме операций нужно немедленно обратиться в налоговую службу за консультациями.
Чтобы минимизировать риски и штрафы, рекомендуется привлекать профессионалов в области финансов и бухгалтерии. Они помогут с пересчетом НДФЛ.
Сохранение статуса резидента и правильный пересчет НДФЛ критически важны для бизнеса. Несоблюдение требований может привести к серьезным финансовым последствиям.
Регулярное обновление и контроль налоговой документации обязательно для налогового планирования и соответствия законодательству.
Привлекайте специалистов по налоговому праву в вашу команду. Эффективное учетное обслуживание и адекватный пересчет НДФЛ помогут избежать штрафов и финансовых проблем.
Если нужна помощь, наша команда готова предложить свои услуги.
На сайте консультанта есть информация о судебной практике и законах, связанных с утратой статуса резидента.
Заявка на консультацию
Для подтверждения вычетов по НДС не нужно представлять таможенные декларации по приобретенным для выполнения работ за границей товарам
НДС по товарам, приобретенным в России для выполнения работ за пределами ее территории, подлежит вычету на основании счетов-фактур (пп.3 п.2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ). Заявить его можно после принятия указанных товаров на учет и при наличии первичных документов.
Например, подрядчик выполняет строительные работы за пределами Российской Федерации, но материалы для их выполнения приобретает на ее территории. По ним продавцы выставляют ему счета-фактуры и предъявляют НДС. Подрядчик — покупатель вправе заявить НДС к вычету после принятия указанных товаров на учет и при наличии первичных документов.
При этом обязанность представлять в налоговый орган таможенные декларации (или их копии), подтверждающие вывоз товаров с территории Российской Федерации, для подтверждения правомерности применения вычетов по НДС при их приобретении, не предусмотрена. Таким образом, НДС будет заявлен к вычету на основании счетов-фактур после принятия товаров к учету и при наличии первичных документов.
Разъяснения по этому вопросу направлены по системе налоговых органов письмом ФНС России от 28.06.2022 № СД-4-3/8056@.
Источник: Официальный сайт ФНС РФ
ФНС России напоминает о переносе срока уплаты страховых взносов с дохода более 300 000 рублей за 2021 год
Индивидуальные предприниматели, занятые в некоторых сферах, имеют право на перенос срока уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода более 300 000 рублей за 2021 год с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.
Относится ли предприниматель к перечисленным в постановлении Правительства видам деятельности, можно определить по ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 апреля 2022 года.
Кроме того, можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС России. Достаточно ввести свой ИНН, система проверит, соответствует ли заявитель критериям и вынесет решение.
Источник: Официальный сайт ФНС РФ
Вводятся новые налоговые вычеты при налогообложении недвижимого имущества организаций
Устанавливаются новые налоговые вычеты по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков — участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Соответствующий федеральный закон принят Государственной Думой и направлен на одобрение в Совет Федерации.
Налогоплательщики — участники СЗПК с Российской Федерацией вправе уменьшать подлежащие уплате в бюджет суммы указанных налогов и авансовых платежей по ним на налоговые вычеты в размере фактически осуществленных затрат, по которым федеральным законом предусмотрено предоставление мер государственной поддержки. Данная льгота предназначается для организаций, заключивших соглашения о защите и поощрении капиталовложений, сведения о которых внесены в реестр СЗПК.
При этом уполномоченный федеральный орган исполнительной власти представляет в ФНС России уведомление о налоговом вычете. В нем должны указываться:
- реквизиты налогоплательщика — участника СЗПК;
- перечень объектов учета, затраты по которым будут возмещаться за счет налогового вычета;
- общая сумма затрат к возмещению с распределением по объектам учета;
- распределение сумм налоговых вычетов по налогам с указанием срока их применения;
- кадастровые номера (если нет — иные идентификационные номера, присвоенные в соответствии с законодательством) объектов недвижимости, в отношении которых будет применен налоговый вычет по налогу на имущество организаций;
- кадастровые номера земельных участков, для которых будет применен налоговый вычет по земельному налогу.
Размер налогового вычета определяется суммой, отраженной в указанном уведомлении применительно к налогу (авансовому платежу) в отношении соответствующего объекта налогообложения.
Для объектов недвижимости, созданных (построенных), модернизированных, реконструированных в рамках инвестиционного проекта СЗПК, налогоплательщик — участник СЗПК вправе уменьшить налог на имущество и его авансовые платежи на сумму налогового вычета. Кроме того, земельный налог и его авансовые платежи, исчисленные по земельным участкам, используемым организацией — участником СЗПК при реализации инвестиционного проекта, можно снизить на сумму налогового вычета в отношении таких земельных участков.
Вышеперечисленные положения вступают в силу с 1 января 2023 года и применяются налогоплательщиками — участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений, стороной которых является Российская Федерация, заключенных после 1 июня 2022 года.
Источник: Официальный сайт ФНС РФ
Совет Федерации одобрил закон о налоговых вычетах для инвесторов
Совет Федерации одобрил закон, предусматривающий вычет для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), заключенных после 1 июня 2022 года. Он предоставляется только по тем соглашениям, где одной из сторон является Российская Федерация.
Такой вычет позволяет участнику СЗПК уменьшить подлежащие уплате в бюджет суммы налогов и авансовых платежей по ним на фактические затраты, по которым предусмотрено предоставление мер государственной поддержки. Его можно получить одновременно по трем налогам — на прибыль организаций, на имущество организаций и земельному.
В результате применения указанного вычета подлежащие уплате налоги могут быть снижены до нуля. Предельный объем вычетов указывается в специальном уведомлении, которое направляется в ФНС России уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.
Кроме того, указанный закон устанавливает порядок проведения налогового мониторинга в отношении участников СЗПК. При этом его предметом наряду с правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, является также проверка фактических затрат, по которым Федеральным законом от 01.04.2020 №69-ФЗ предусмотрено предоставление мер государственной поддержки.
Источник: Официальный сайт ФНС РФ
Порядок заполнения формы Расчета в части отражения страхового тарифа в 2022 году
Согласно Порядку заполнения формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Форма 4 — ФСС), утвержденного приложением № 2 к Приказу Фонда № 80 предусмотрено заполнение строки 8 – «размер страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) %» таблицы 1 «Расчет сумм страховых взносов» Расчета с тремя десятичными знаками после запятой.
Ввиду получения страхователями Уведомлений о страховом тарифе на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2022 год, с указанием размера страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) с двумя десятичными знаками после запятой, начиная с II квартала 2022 года и до конца 2022 года, реализована техническая возможность принятия Расчета в форме электронного документа на Шлюзе приема расчетов с указанием размера страхового тарифа в формате трех десятичных знаков после запятой, последним из которых может являться «0».
Таким образом, до конца 2022 года страхователи вправе указывать при заполнении размера страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) два десятичных знака после запятой (в соответствии с Уведомлением), в обязательном порядке дополнив третий разряд после запятой значением «0».
Источник: Официальный сайт ФСС РФ
Мораторий на блокировку счетов продлен до 1 июля 2022 года
Руководитель ФНС России Даниил Егоров продлил до 1 июля 2022 года ограничение на блокировку банковских счетов должников при взыскании долгов по налогам. Решение принято для снижения рисков неплатежеспособности, которые вызваны введением ограничительных мер со стороны иностранных государств и международных организаций.
Одновременно налоговым органам поручается после 1 июля 2022 года и до отдельного распоряжения не приостанавливать операции по счетам до истечения двухнедельного срока с момента направления в банк поручений ФНС на списание и перечисление в бюджет задолженности по налогам и сборам.
Источник: Официальный сайт ФНС РФ
Утверждена новая форма 4-ФСС
В числе прочего в новом отчете:
- больше нет таблиц и строк по возмещению пособий ФСС;
- на титульном листе появилось место для отражения численности физлиц, получивших вознаграждения;
- в таблице 1.1 должны отражаться сведения о самостоятельных квалификационных единицах, если таковые у страхователя есть;
- дополнена таблица для страхователей, занятых аутсорсингом (сейчас это таблица 1.1, будет таблица 2);
- в таблице 4 со сведениями о результатах спецоценки (сейчас это таблица 5) 3 класс условий труда разделен на подклассы.
Обязательные листы:
- титульный;
- таблица 1;
- таблица 4.
Остальные включаются в состав отчета при наличии соответствующей информации.
Источник: Приказ Фонда социального страхования Российской Федерации от 14.03.2022 № 80 , Сайт Налог-Налог.РУ